Guida fiscale per i Commerciali

Come viene pagato ogni affiliato, la differenza tra aziende e privati, e quando un privato può lavorare a prestazione occasionale.

Regola d'oro: Coastrider paga le provvigioni solo a fronte di un documento fiscale valido. Esistono due sole strade — fattura (aziende e P.IVA) oppure ricevuta per prestazione occasionale (privati, solo nei casi leciti).

Le due strade

Azienda o privato: come incassa ciascuno

Canale principale

Aziende e P.IVA

Da preferire sempre

Attività ricettive e commerciali (bar, ristoranti, hotel, beach club), professionisti, ditte e aziende.

Documento: fattura intestata a @FERRY S.R.L.
Regime ordinario: fattura con IVA 22%
Forfettario: senza IVA, dicitura L. 190/2014, bollo 2 € se > 77,47 €
Perché preferirla: nessuna ambiguità fiscale, è la via più semplice

Eccezione

Privati senza P.IVA

Solo casi leciti

Target tipico: guide turistiche, autisti e chi occasionalmente segnala Coastrider a un cliente.

Documento: ricevuta per prestazione occasionale
Ritenuta: Coastrider trattiene il 20% (sostituto d'imposta)
Incasso: compenso netto via bonifico
Coastrider rilascia: la Certificazione Unica (CU)

Requisiti del privato

Quando la prestazione occasionale è ammessa

Niente P.IVA. Non possiede partita IVA e la promozione non fa parte di un'attività d'impresa o professione che già esercita.
Attività davvero occasionale. Episodica, non organizzata e non continuativa. È il criterio decisivo: ciò che conta è l'assenza di abitualità, non l'importo.
Persona fisica residente in Italia. Necessario per il meccanismo della ritenuta e della Certificazione Unica.
Entro 5.000 € l'anno. Resta sotto i 5.000 € complessivi di prestazioni occasionali nell'anno (somma di tutti i committenti). Oltre la soglia scattano i contributi INPS Gestione Separata: non perde la qualifica, ma cambiano gli adempimenti.
Accetta le condizioni. Ritenuta del 20% ed emissione/firma della ricevuta prima del pagamento.

Attenzione

Campanelli d'allarme: qui serve la P.IVA

Se ricorre anche uno solo di questi punti, la via occasionale non è più adeguata

QR esposto in modo permanente in un'attività o in un locale
Promozione sistematica, organizzata o continuativa nel tempo
Volumi ricorrenti o elevati, che configurano un'attività vera e propria
Il soggetto è già titolare di P.IVA o esercita un'attività d'impresa nel settore

→ In questi casi indirizza l'affiliato verso la fattura (rotta Aziende).

Come qualificare

Flusso di qualifica in due domande

1 · L'affiliato ha P.IVA o è un'attività commerciale?

Sì

Rotta AziendeFattura a @FERRY S.R.L. (regime ordinario con IVA o forfettario).

Prosegui con la domanda 2 ↓

2 · La promozione è episodica e non organizzata?

Sì

Rotta PrivatiRicevuta occasionale. Verifica i 5 requisiti e rimanda la posizione fiscale al commercialista.

Serve la P.IVAAttività continuativa: si torna alla rotta Aziende (fattura).

I tuoi limiti

Cosa puoi dire e cosa va al commercialista

Puoi spiegare

Le due modalità di pagamento e la differenza tra fattura e ricevuta
I requisiti generali per la via occasionale
Che senza documento fiscale valido non si liquida nulla
Come funziona la ritenuta del 20% e la CU rilasciata da Coastrider

Non devi fare

Consulenza fiscale personalizzata
Garantire che la via occasionale sia corretta per quel soggetto
Confermare la posizione INPS o la soglia dei 5.000 € al posto suo

La posizione fiscale individuale va sempre confermata dal commercialista dell'affiliato.

Prima del pagamento

Documenti da raccogliere

Azienda / P.IVA

Fattura conforme intestata a @FERRY S.R.L., con il regime e l'IVA corretti.

Privato (occasionale)

Ricevuta firmata + dati per ritenuta e CU. Coastrider può richiedere documentazione fiscale valida.